E41 — Comprobante Electrónico de Compras

Para qué sirve

Lo emite tu empresa cuando compra a un proveedor que no puede emitirte un comprobante fiscal (normalmente una persona física o un proveedor informal). Sustenta el costo o gasto y declara las retenciones de ITBIS e ISR que le haces al proveedor.

En el E41 tu empresa es el emisor y el proveedor va en los campos del comprador (rnc_comprador = su cédula o RNC, razon_social_comprador = su nombre).

Cuándo NO usarlo

Gastos menores de caja chica sin proveedor identificado y sin retención (taxi, peaje, parqueo) → E43.
Pago a un proveedor en el exterior → E47.
El proveedor sí te emitió su comprobante → no emites nada.

Campos

Obligatorios

Campo	Notas
`tipo_ecf` = `"41"`, `encf` (`E41…`), `fecha_emision`
`fecha_vencimiento`	Vencimiento de la secuencia E41. Sin él, 422 por XSD.
`rnc_comprador`, `razon_social_comprador`	Datos del proveedor. Sin ellos, 422 por XSD.
`direccion_emisor`, `monto_total`, `valor_pagar`, totales, `detalle`
Por línea: `monto_itbis_retenido`, `monto_isr_retenido`	El bloque `Retencion` es obligatorio en cada línea; si no envías un monto, se emite `0.00`.

Opcionales: tipo_pago (opcional en el E41), formas_pago, fecha_limite_pago, termino_pago, indicador_monto_gravado (por defecto 0), indicador_agente_retencion_percepcion por línea (por defecto 1 = retención), total_itbis_retenido y total_isr_retencion (si no los envías se suman del detalle), descuento por línea.

No aplican (se ignoran): tipo_ingresos, zona_venta, fecha_orden_compra, numero_orden_compra.

Totales

Igual que E31 para montos e ITBIS. Las retenciones no se restan de valor_pagar:

monto_total  = monto_gravado_total + monto_exento + total_itbis
valor_pagar  = monto_total
total_itbis_retenido = Σ monto_itbis_retenido de las líneas
total_isr_retencion  = Σ monto_isr_retenido de las líneas

Ejemplo: reparación 1 × 10,000.00 = 10,000.00 gravado al 18 % → total_itbis1 = 1,800.00, monto_total = valor_pagar = 11,800.00. Retenciones del ejemplo: ITBIS 1,800.00 (100 % del ITBIS) e ISR 1,000.00 (10 % de la base). Lo que efectivamente le pagas al proveedor (11,800.00 − 1,800.00 − 1,000.00 = 9,000.00) es un dato de tu tesorería, no va en el e-CF.

Los porcentajes de retención son reglas tributarias que dependen del tipo de proveedor y servicio: el API no los calcula ni los valida, solo verifica que los totales del encabezado coincidan con lo que envías.

Particularidades

Si en una línea no retienes, envía los montos retenidos en 0: el bloque Retencion sale con 0.00 y el encabezado no emite los totales de retención si suman 0.
valor_pagar con el neto (después de retenciones) se corrige a monto_total antes de firmar.

Ejemplo: compra de servicio a persona física con retención de ITBIS e ISR

{
  "factura": {
    "tipo_ecf": "41",
    "encf": "E410000000001",
    "fecha_emision": "2026-10-07",
    "fecha_vencimiento": "2027-12-31",
    "indicador_monto_gravado": 0,
    "tipo_pago": "1",
    "direccion_emisor": "Av. Winston Churchill 1099, Santo Domingo",
    "rnc_comprador": "40200000001",
    "razon_social_comprador": "JUAN PEREZ",
    "monto_gravado_total": 10000.00,
    "monto_gravado_i1": 10000.00,
    "total_itbis": 1800.00,
    "total_itbis1": 1800.00,
    "total_itbis_retenido": 1800.00,
    "total_isr_retencion": 1000.00,
    "monto_total": 11800.00,
    "valor_pagar": 11800.00
  },
  "detalle": [
    {
      "numero_linea": 1,
      "nombre_item": "Reparacion de aire acondicionado",
      "indicador_bien_servicio": 2,
      "indicador_facturacion": 1,
      "cantidad": 1,
      "unidad_medida": "43",
      "precio_unitario": 10000.00,
      "monto_item": 10000.00,
      "indicador_agente_retencion_percepcion": 1,
      "monto_itbis_retenido": 1800.00,
      "monto_isr_retenido": 1000.00
    }
  ]
}

Respuesta esperada

201 como en el README; estado final Aceptado.

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Totales#

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